乐居财经 邓如菲 2月20日，据上交所，中重科技（天津）股份有限公司（以下简称“中重科技”）披露首次公开发行股票并在主板上市招股说明书（申报稿）。

截至招股说明书签署日，马冰冰直接持有中重科技215,360,528股股份，持股比例为59.82%；谷峰兰直接持有中重科技53,840,132股股份，持股比例为14.96%。谷峰兰和马冰冰系母女关系，二人合计持有中重科技74.78%股份，为中重科技的共同控股股东。

招股书显示，2018年5月和8月，马冰冰以个人账户代收中直公司两笔货款累计490万元，马冰冰已于2020年12月将上述款项转至中直公司账户并纳入中直公司账内核算。

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2019-2020年期间，谷峰兰以现金形式代收公司部分废料销售款合计174.91万元，上述款项已由谷峰兰归还至公司账户并纳入账内核算。

2019年，谷峰兰以现金形式向公司员工发放2018年度年终奖306.79万元，上述款项及对应的个人所得税款已纳入公司账内核算。

2020年4月，公司客户唐山国堂通过其指定第三方将一笔合同保证金500万元转至谷峰兰个人账户。2020年9月，上述款项已全额原路转回。

报告期内，公司存在通过财务人员个人卡收付资金的情况，主要用于向部分员工支付员工福利费，并报销部分费用，同时用于收取和支付与部分供应商和客户的贴息费等。随着公司对内部控制的管理加强，2021年4月底前上述个人卡账外收支情形均已终止，并全部调整入账。截至本招股说明书签署日，相关员工个人卡均已销户。

报告期内，上述账外收支对各期报表净利润的影响额分别为259.90万元，-109.24万元、-11.55万元和0万元，占各期净利润的比例分别为2.10%、-1.13%、-0.04%和0.00%，占比较低。

另公司存在将部分报销费用及少量员工工资经公司审批并进行账务处理，后由公司账户转入财务人员个人卡，并由财务人员代为转支的情况。

上述事项相关收支交易已及时纳入公司的财务核算，相关财务凭证保留完整，不存在未入账核算的情形。为保证公司财务核算管理的规范性，公司已于2021年4月底前停止上述个人卡代收代付。

此外，报告期内，由于公司的合同单笔金额较大，存在以银行承兑汇票方式将差额部分向客户找零的情况。同时，公司供应商较为分散，采购金额相对较小，存在供应商以票据进行差额找零的情况。报告期内，公司票据找零情况如下所示：

公司上述票据找零行为的发生均以公司签订的真实购销合同为基础，系出于业务结算便捷而进行的找零，不存在向无业务关系的第三方进行票据找零的情况。2021年9月以后，发行人未再发生票据找零的行为。截至本招股说明书签署日，发行人不存在找零票据尚未到期的情形。公司与相关供应商、客户之间未发生关于票据使用的争议或纠纷。

中重科技是集智能装备及生产线的研发、工艺及装备设计、生产制造、技术服务及销售为一体的国家级高新技术企业，主要产品为机械、电气、液压一体化的热轧型钢、带钢、棒线材、中厚板轧制的自动化生产线、成套设备及其相关的备品备件。

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文章来源:乐居财经

关键词： 报告期内 公司账户 招股说明书